最近五年度簡明資產負債表及損益表
簡明資產負債表
年 項 度 目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註 1) |
當年度截至 101 年 3 月 31 日 財 務 資 料 (註2) |
|||||
96 |
97 |
98 |
99 |
100 |
101 |
||
流 動 資 產 |
3,185,535 |
3,654,096 |
2,586,642 |
2,468,600 |
2,706,820 |
2,931,114 |
|
基 金 及 投 資 |
1,284,895 |
1,652,315 |
2,102,324 |
2,156,188 |
2,342,130 |
2,390,147 |
|
固 定 資 產 |
2,073,228 |
2,294,811 |
2,265,945 |
2,323,196 |
3,641,825 |
3,684,315 |
|
無 形 資 產 |
23,688 |
11,963 |
5,934 |
- |
- |
- |
|
其 他 資 產 |
721,977 |
460,202 |
562,797 |
561,190 |
494,802 |
491,408 |
|
資 產 總 額 |
7,289,323 |
8,073,387 |
7,523,642 |
7,509,174 |
9,185,577 |
9,496,984 |
|
流動負債 |
分配前 |
1,802,913 |
2,597,520 |
2,157,523 |
1,858,439 |
2,705,741 |
2,073,062 |
分配後 (註 3) |
2,025,701 |
2,837,109 |
2,438,058 |
2,140,593 |
2,972,695 |
2,340,016 |
|
長 期 負 債 |
247,329 |
359,091 |
296,332 |
389,900 |
637,743 |
1,490,000 |
|
其 他 負 債 |
666,079 |
599,969 |
448,634 |
555,244 |
875,813 |
877,326 |
|
負債總額 |
分配前 |
2,716,321 |
3,556,580 |
2,902,489 |
2,803,583 |
4,219,297 |
4,440,388 |
分配後 (註 3) |
2,939,109 |
3,796,169 |
3,183,024 |
3,085,737 |
4,486,251 |
4,707,342 |
|
股 本 |
3,644,184 |
3,492,693 |
3,526,920 |
3,526,920 |
3,336,920 |
3,336,920 |
|
資 本 公 積 |
50,137 |
53,221 |
78,682 |
85,796 |
47,879 |
47,879 |
|
保留盈餘 |
分配前 |
929,697 |
1,089,080 |
1,183,647 |
1,255,498 |
1,331,657 |
1,437,880 |
分配後 (註 3) |
706,909 |
815,264 |
903,112 |
973,344 |
1,064,703 |
1,170,926 |
|
金融商品未實現損益 |
(8,412) |
(19,477) |
(7,917) |
1,588 |
(429) |
- |
|
累積換算調整數 |
74,553 |
91,156 |
89,488 |
60,258 |
76,138 |
59,802 |
|
未認列為退休金 成本之淨損失 |
(108,231) |
(120,602) |
(178,348) |
(202,667) |
(214,238) |
(214,238) |
|
庫藏股票 |
(8,926) |
(69,264) |
(71,319) |
(21,802) |
(27,524) |
(27,524) |
|
股 東 權 益 總 額 |
分配前 |
4,573,002 |
4,516,807 |
4,621,153 |
4,705,591 |
4,966,280 |
5,056,596 |
分配後 (註 3) |
4,350,214 |
4,277,218 |
4,340,618 |
4,423,437 |
4,699,326 |
4,789,642 |
簡明損益表
年 度 項 目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註 1) |
當 年 度 截 至 101 年 3 月 31 日 財 務 資 料 (註2) |
||||
96 年 |
97 年 |
98 年 |
99 年 |
100 年 |
||
營 業 收 入 |
10,213,146 |
11,543,920 |
6,690,531 |
6,646,784 |
7,271,143 |
1,738,036 |
營 業 毛 利 |
2,568,211 |
2,946,091 |
1,682,909 |
1,633,733 |
1,695,965 |
374,650 |
營 業 利 益 |
266,748 |
639,414 |
173,768 |
144,924 |
263,658 |
66,991 |
營業外收入及利益 |
112,366 |
52,724 |
273,654 |
282,910 |
194,138 |
66,775 |
營業外費用及損失 |
96,456 |
156,960 |
40,033 |
64,489 |
30,460 |
14,563 |
繼 續 營 業 部 門 稅前損益 |
282,658 |
535,178 |
407,389 |
363,345 |
427,336 |
119,203 |
繼 續 營 業 部 門 損益 |
234,249 |
382,171 |
368,383 |
352,386 |
358,313 |
106,223 |
停 業 部 門 損 益 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
非 常 損 益 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
本 期 損 益 |
234,249 |
382,171 |
368,383 |
352,386 |
358,313 |
106,223 |
每 股 盈 餘 |
0.65 |
1.09 |
1.07 |
1.01 |
1.02 |
0.32 |
財務分析
年 度 分析項目(註 2) |
最 近 五 年 度 財 務 分 析(註 1) |
當 年 度 截 至 101 年 3 月 31 日 (註 3) |
||||||
96 年 |
97 年 |
98 年 |
99 年 |
100 年 |
||||
財 務 結 構 (%) |
負債占資產比率 |
37.3 |
44.1 |
38.6 |
37.3 |
45.9 |
46.8 |
|
長期資金占固定資產比率 |
232.5 |
212.5 |
217.0 |
219.3 |
153.9 |
177.7 |
||
償 債 能 力 (%) |
流動比率 |
176.7 |
140.7 |
119.9 |
129.4 |
100.0 |
141.4 |
|
速動比率 |
94.5 |
80.4 |
63.5 |
71.1 |
53.6 |
79.0 |
||
利息保障倍數 |
9.3 |
10.6 |
12.9 |
18.8 |
16.0 |
11.4 |
||
經 營 能 力 |
應收款項週轉率(次) |
7.5 |
7.1 |
4.3 |
5.8 |
5.9 |
5.0 |
|
平均收現日數 |
48 |
52 |
84 |
64 |
62 |
73 |
||
存貨週轉率(次) |
6.0 |
6.4 |
3.9 |
4.7 |
5.1 |
4.7 |
||
應付款項週轉率(次) |
8.2 |
11.2 |
9.2 |
9.6 |
9.3 |
8.3 |
||
平均銷貨日數 |
56 |
57 |
93 |
78 |
72 |
78 |
||
固定資產週轉率(次) |
4.9 |
5.0 |
3.0 |
2.9 |
2.0 |
1.9 |
||
總資產週轉率(次) |
1.4 |
1.4 |
0.9 |
0.9 |
0.8 |
0.7 |
||
獲 利 能 力 |
資產報酬率(%) |
3.6 |
5.5 |
5.1 |
4.9 |
4.6 |
5.0 |
|
股東權益報酬率(%) |
5.2 |
8.4 |
8.1 |
7.6 |
7.4 |
8.5 |
||
占實收 資本比 率(%) |
營業利益 |
7.3 |
18.3 |
4.9 |
4.1 |
7.9 |
8.0 |
|
稅前純益 |
7.8 |
15.3 |
11.6 |
10.3 |
12.8 |
14.3 |
||
純益率(%) |
2.3 |
3.3 |
5.5 |
5.3 |
4.9 |
6.1 |
||
每股盈餘(元) |
0.65 |
1.09 |
1.07 |
1.01 |
1.02 |
0.32 |
||
現 金 流 量 |
現金流量比率(%) |
27.7 |
(10.0) |
60.8 |
41.3 |
16.3 |
(0.5) |
|
現金流量允當比率(%) |
73.7 |
47.7 |
69.9 |
77.2 |
56.9 |
47.3 |
||
現金再投資比率(%) |
5.9 |
(7.1) |
16.3 |
7.3 |
2.0 |
(0.1) |
||
槓 桿 度 |
營運槓桿度 |
5.5 |
4.7 |
2.5 |
3.0 |
2.1 |
1.7 |
|
財務槓桿度 |
1.2 |
1.1 |
1.3 |
1.2 |
1.1 |
1.2 |
最近二年度各項財務比率變動原因(若增減變動未達 20%者可免分析):
1. 負債占資產比率提高,主要係業績增加,進貨量增加,所需支應之營運資金增加,致比率提高。
2. 長期資金占固定資資產比率降低,主要係增購土地,致比率下降。
3. 流動比率、速動比率降低,主要係流動負債增加,致比率降低。
4. 固定資產週轉率降低,主要係新購土地,致比率下降。
5. 營業利益占實收資本比率提高,主要係營業獲利增加與辦理庫藏股減資,致比率提高。
6. 現金流量相關比率降低,主要係存貨及應收帳款增加,使得營業資金減少,致比率降低。
7. 營運槓桿度降低,主要係營業利益較去年增加所致
財務狀況比較分析表
年度 項目 |
100 年度 |
99 年度 |
差 異 |
|
金額 |
% |
|||
流動資產 |
2,706,820 |
2,468,600 |
238,220 |
10 |
固定資產 |
3,641,825 |
2,323,196 |
1,318,629 |
57 |
其他資產 |
494,802 |
561,190 |
(66,388) |
(12) |
資產總額 |
9,185,577 |
7,509,174 |
1,676,403 |
22 |
流動負債 |
2,705,741 |
1,858,439 |
847,302 |
46 |
長期負債 |
637,743 |
389,900 |
247,843 |
64 |
負債總額 |
4,219,297 |
2,803,583 |
1,415,714 |
50 |
股本 |
3,336,920 |
3,526,920 |
(190,000) |
(5) |
資本公積 |
47,879 |
85,796 |
(37,917) |
(44) |
保留盈餘 |
1,331,657 |
1,255,498 |
76,159 |
6 |
股東權益總額 |
4,966,280 |
4,705,591 |
260,689 |
6 |
說 明: 固定資產增加:主係辦理土地重估增值及新購土地。 流動負債增加:主係業績增加、進貨量增加,所需支應之營運資金增加。 長期負債增加:主係新購土地之資金增加。 資本公積減少:主係庫藏股辦理減資。 |
經營結果比較分析表
年 度 項 目 |
100 年度 |
99 年度 |
增(減)金額 |
變動比例(%) |
營業收入總額 減:銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 聯屬公司間已(未)實現利益 已實現營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收入及利益 營業外費用及損失 稅前利益 所得稅費用 純益 |
7,388,219 23,813 93,263 7,271,143 5,575,178 1,695,965 15,777 1,711,742 1,448,084 263,658 194,138 30,460 427,336 69,023 358,313 |
6,742,834 23,599 72,451 6,646,784 5,006,989 1,639,795 (6,062) 1,633,733 1,488,809 144,924 282,910 64,489 363,345 10,959 352,386 |
624,359 568,189 56,170 21,839 78,009 (40,725) 118,734 (88,772) (34,029) 63,991 58,064 5,927 |
9 11 3 (360) 5 (3) 82 (31) (53) 18 530 2 |
說 明: 1.聯屬公司間已實現利益增加:主係銷貨予巴西及泰國之轉投資公司之收入已實現。 2.營業利益增加:主係營業收入增加、銷貨予巴西及泰國之轉投資公司之收入已實現及營業費用減少,致整體營業利益增加。 3.營業外收入及利益減少:主係本年無認列處份投資利益。 4.營業外費用及損失減少:主係本年美金匯率較去年升值,致外銷收入為兌換利益,無兌換損失。 5.所得稅費用增加:主係因去年處分投資利益免稅,致本年所得稅費用相對增加。 |
最近二年度流動性分析:
年度 項目 |
100 年度 |
99 年度 |
增減比例(%) |
現金流量比率(%) |
16.3 |
41.3 |
(61) |
|
56.9 |
77.2 |
(26) |
現金再投資比率(%) |
2.0 |
7.3 |
(73) |
說 明 :主要係本年度銷貨淨額增加,應收帳款及存貨之現金流入減少,使得營業活動產生之現金流量減少。 |
未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析
期 初 現 金 餘 額 1 |
預 計 全 年 來 自 營 業 活 動 淨現金流量 2 |
預 計 全 年 現 金 流 出 量 3 |
預計現金剩餘 (不足)數額 1 + 2 - 3 |
預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 |
|
投資計劃 |
理 財 計 劃 |
||||
90,765 |
623,720 |
(666,140) |
48,345 |
- |
- |
1. 未來一年現金流量變動情形分析: (1)營業活動:一○一年度預計營業活動將產生淨現金流入,主要係營業收入 及稅後純益預計穩定成長。 (2)投資活動:一○一年度預計投資活動將產生淨現金流出,主要係增修廠房 、設備及新產品投資。 (3)融資活動:一○一年度預計融資活動將產生淨現金流出,主要係支應現金 股利及償還借款。 2.預計現金不足額之補救措施及流動性分析:無 |
重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 、 資 金 來 源
計 劃 項 目 |
實際或預 計之資 金來源 |
實 際 或 預 計 完工 日 期 |
所 需 資 金 總 額 |
實 際 或 預 定 資 金 運 用 情 形 |
|||||
100 年度 |
101 年度 |
102 年度 |
103 年度 |
104 年度 |
105 年度 |
||||
投資廠房設備 新產品投資 |
自有資金 自有資金 |
102 年 6 月 105 年 12 月 |
$766,630 473,500 |
$69,630 63,120 |
$667,000 51,000 |
30,000 74,240 |
- 93,380 |
- 108,380 |
- 83,380 |
最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫:
(一)最近年度投資政策及獲利情形:
本公司轉投資政策係以投資本業相關產業為主,研發核心競爭產品,購入新設備,提昇產品品質及價格競爭力,於全球市場申請註冊新產品,建立自有品牌與通路,提昇國外化品市場佔有率。本公司 100 年度採權益法認列之投資收益為 110,845 仟元,較 99 年度所認列之投資收益 103,760 仟元,增加 7,085 仟元。
(二)未來一年投資計畫
未來投資將考量全球經濟情況及營運需求,審慎評估以降低風險及確保投資效益。
(三)轉 投 資 分 析 表 : 不 適 用 。
六 、風險事項之分析評估
(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施:
1.本公司進出口交易之幣別與金額相當,各外幣部位多以相互沖抵之方式運作,淨外幣部位不大,且財務部門隨時蒐集有關匯率變化資訊,依實際資金需求狀況與匯率走勢調節所持外幣部位,因此受匯率變化之影響數小。
2.公司金融負債金額不大,且收款天期較長之農化品外銷價格均能隨市場利率走勢而調整,因此受利率變化之影響數小。
(二) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施:本公司資金貸與他人、背書保證均依「資金貸予他人作業程序」與「背書保證作業辦法」進行,未有重大獲利或虧損之狀況。且本公司從事衍生性金融商品均為規避外幣資產與負債之匯率波動,無任何高風險或高槓桿之操作或投資。
(三) 未來研發計劃及預計投入之研發費用:
1、FCD1077:預計完成量產製程開發。
2、FCD1085:完成製程開發,原物料測試與成品送樣。
3、FCD1086:此為植物保護劑,預計完成量產製程開發。
4、PCI-001 此為學名藥,預計完成送樣與製程專利申請。
預計研發費用: $119,088 仟元。
(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施:無。
(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施:無。
(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施:無。
(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施:不適用。
(八)擴充廠房之預期效應、可能風險及因應措施:無。
(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施:本公司並無進貨或銷貨集中之情事。
(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影響風險及因應措施:無。
(十一)經營權之改變對公司之影響及風險及因應措施:不適用。
(十二)訴訟或非訴訟案件:無。
(十三)其他重要風險及因應措施:無。
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